代理记账是指企业将财务核算、报税等工作委托给专业记账公司完成，过程中需要客户提供各类原始资料和信息。以下是代理记账各关键步骤中客户需提供的资料清单，按流程详细说明：

    一、初始合作阶段：基础信息与证照资料

    目的：建立客户档案，确认企业基本信息及纳税资质。

    客户需提供资料：

    企业证照文件

    营业执照副本复印件（确认企业类型、经营范围、成立时间等）。

    法人身份证复印件（用于税务实名登记或银行对接）。

    公司章程复印件（部分行业需确认股权结构或特殊财务处理要求）。

    税务相关资料

    税务登记证复印件（或“一照一码”营业执照中的税务信息）。

    税种核定通知书（由税务局出具，明确企业需申报的税种、税率及申报周期）。

    实名办税人员信息（如已绑定的办税员身份证、手机号，用于电子税务局登录）。

    银行账户信息

    基本户开户许可证复印件（或银行出具的开户信息表）。

    银行网银U盾及密码（部分代理记账公司需直接操作银行账目不建议提供，可协商提供对账单）。

    二、日常账务处理阶段：原始凭证与交易记录

    目的：记录企业日常经营活动，编制记账凭证。

    客户需提供资料：

    （一）收入相关资料

    销售发票

    开具的增值税专用发票/普通发票记账联（需注明对应业务内容、客户名称）。

    无票收入的情况说明（如现金销售、未开票收入，需提供销售清单或收款记录）。

    收款凭证

    银行收款回单（对应发票的回款记录，需标注发票号码）。

    现金收款收据（需客户签字确认，附销售合同或订单作为佐证）。

    （二）成本费用相关资料

    成本类凭证

    采购发票（增值税专用发票/普通发票发票联，需注明供应商名称、货物明细）。

    原材料或库存商品出入库单（用于核算成本结转，需仓库人员签字）。

    生产成本相关单据（如人工工资表、制造费用分摊表，适用于制造业）。

    费用类凭证

    日常经营费用发票：

    办公费：文具、水电费、物业费、租金等发票（租金需附租赁合同）。

    差旅费：机票、火车票、住宿发票、出差审批单（需注明出差人员、事由）。

    交通费：打车票、停车费、加油费发票（需与业务相关性匹配）。

    业务招待费：餐饮、礼品发票（需注明招待对象、事由）。

    工资薪金资料：

    员工名单（姓名、身份证号、岗位、入职时间）。

    工资表（需体现基本工资、奖金、社保公积金扣除、个税计算等）。

    社保及公积金缴费凭证（社保局或银行出具的缴费回单）。

    其他费用：

    贷款利息支出：银行出具的利息回单及贷款合同。

    税费缴纳凭证：税务局出具的完税证明（如增值税、企业所得税、附加税等）。

    （三）资产与负债相关资料

    资产类

    固定资产购买发票及明细（如设备、车辆、办公家具，需计提折旧）。

    资产处置凭证（如出售固定资产的发票、报废审批单）。

    负债类

    借款合同（银行贷款或个人借款，需注明借款期限、利率）。

    还款凭证（银行转账回单或收据，需对应借款合同编号）。

    三、税务申报阶段：核对数据与申报资料

    目的：完成每月/季度纳税申报，确保数据准确。

    客户需配合事项：

    数据核对

    提供当月开票汇总表（通过税控盘导出，核对开票金额与账务收入是否一致）。

    确认未开票收入、进项税额抵扣情况（如勾选认证的进项发票清单）。

    申报资料

    需客户确认的纳税申报表（代理记账公司编制后，客户需签字或盖章确认）。

    特殊业务说明（如税收优惠政策适用情况、免税收入明细）。

    四、年度结账与审计阶段：年报资料

    目的：完成年度财务报表、企业所得税汇算清缴及工商年报。

    客户需提供资料：

    年度财务资料

    全年总账、明细账电子档或纸质档（代理记账公司通常自行编制，客户需确认）。

    年度科目余额表（用于核对资产、负债、所有者权益年末数据）。

    汇算清缴资料

    年度企业所得税预缴申报表（前4季度申报记录）。

    资产损失证明材料（如存货盘亏报告、固定资产报废清单，需税务局备案的情况）。

    研发费用加计扣除资料（若涉及高新技术企业或研发业务，需提供项目计划书、费用明细）。

    工商年报资料

    年度资产负债表、利润表（用于填报工商系统的财务数据）。

    股东及出资信息（实缴资本情况、股权变更记录）。

    五、特殊情况补充资料

    企业变更：如股权变更、经营范围变更、地址变更，需提供工商变更通知书、新章程等。

    审计需求：若客户需要年度审计，需提供审计所需的全部账务资料及合同协议。

    税务稽查：代理记账公司协助客户提供稽查所需的原始凭证、发票存根联等。

    资料提供注意事项

    及时性：建议客户每月5日前整理并提交上月原始凭证（具体时间可协商），避免逾期影响报税。

    规范性：

    发票需合法合规（填写完整、加盖发票专用章），杜绝假票、废票。

    原始凭证需分类粘贴（如按日期或费用类型），附费用报销单并签字审批。

    保密协议：初次合作时，客户应与代理记账公司签订保密协议，确保财务数据安全。

    存储方式：纸质资料建议装订成册留存至少10年，电子资料（如发票扫描件）需备份存档。

    通过明确各阶段所需资料，客户可提前整理并配合代理记账公司高效完成账务处理，避免因资料缺失导致税务风险或申报延误。建议双方建立固定的资料交接清单（如Excel表格记录凭证数量、类型、交接日期），确保流程规范化。

相关文章：

代理记账一般哪些步骤需要客户提供资料？

注销公司一般会有哪些步骤？

一般是哪些客户有代办执照的需求？

哪些客户适合代理记账服务？

注销公司哪些信息是必须的？